Experto en Gestión y Tributación de Sociedades

Duracion: 400 horas
Modalidad: Curso Online
Precio: 715 €..536.25€

Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM)

Datos del curso

Resumen del curso

Este Experto en Gestión y Tributación de Sociedades ha sido diseñado con el objetivo de formar a profesionales especializados para la asesoría de empresas -tanto PYMES como grandes corporaciones-, en cuestiones de derecho mercantil y tributación de sociedades, así como en los procedimientos necesarios para la gestión impositiva.

Objetivos curso

- Determinar las características básicas de las sociedades y el régimen jurídico aplicable para distinguir las clases que existen. - Conocer y analizar los trámites jurídicos, fiscales y laborales que conlleva la constitución de una sociedad. - Conocer la Administración concursal, qué es y cómo funciona el concurso de acreedores ?a la luz? de la legislación concursal. - Determinar las principales características y particularidades del concurso de acreedores, así como sus consecuencias.

Salidas profesionales

Sector empresarial, sector financiero, asesorías, consultorías.

Para que te prepara

Prepárese para trabajar como asesor fiscal a nivel profesional. Adquiera todos los conocimientos para llevar a cabo un asesoramiento interno o externo a cualquier empresa, especializándose en el Impuesto de Sociedades.

Perfil del alumno

Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derecho y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal, especializándose en impuesto de sociedades.

Material

  • Guia didáctica: Experto en Gestión y Tributación de Sociedades: Guía Didáctica del Alumno
  • Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades (Vol.I)
  • Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades (Vol.II)
  • Manual teórico: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador
  • Manual teórico: Derecho Mercantil
  • Material complementario: CISS Fiscal
  • Material complementario: TODO Fiscal en Smarteca
  • Paquete SCORM: Experto en Gestión y Tributación de Sociedades

    • Temario

    MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. PRINCIPALES ELEMENTOS DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto

      2. - Introducción y normativa aplicable

      - Naturaleza

      - Ámbito de aplicación espacial

    2. Hecho imponible

      3. - El hecho imponible: regla general y especial

      - Atribución de rentas

    3. Contribuyentes

      4. - Contribuyentes con personalidad jurídica

      - Contribuyentes sin personalidad jurídica

      - Obligación personal de contribuir

      - Residencia y domicilio fiscal

    4. Contribuyentes Exentos

      5. - Entidades plenamente exentas

      - Entidades parcialmente exentas

    5. Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto

      6. - Periodo impositivo

      - Devengo del impuesto

    UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA BASE IMPONIBLE EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

      2. - Base Imponible

      - Métodos de determinación de la Base Imponible

      - Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

      - Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

    2. Reserva de capitalización
    3. Imputación temporal de ingresos y gastos

      4. - Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

      - Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

      - Principio de inscripción contable

      - Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

      - Operaciones a plazos o con precio aplazado

      - Recuperación del valor/reversión del deterioro

      - Provisiones no aplicadas a su finalidad

    4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

      5. - Compensación de Bases

      - Limitaciones

      - Periodo impositivo inferior al año

      - Base Imponible negativa no compensable

    UNIDAD DIDÁCTICA 3. AMORTIZACIONES
    1. Introducción. Legislación contable y fiscal

      2. - Las normas contables en materia de amortizaciones

      - La norma fiscal

      - Diferencias entre la amortización contable y fiscal

      - Aspectos básicos de las amortizaciones

    2. Sistema de Amortización

      3. - Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

      - Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

      - Amortización según números dígitos

      - Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

      - Depreciación justificada por el sujeto pasivo

    3. Libertad de Amortización

      4. - Condiciones generales

      - Libertad de amortización para todas las empresas

      - Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

      - Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

      - Amortización tras la actualización de balances

    4. Amortización de elementos de inmovilizado intangible
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. DETERIOROS, PROVISIONES Y GASTOS NO DEDUCIBLES
    1. Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
    2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales

      3. - Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

      - Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

      - Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

      - Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

    3. Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal

      4. - (140) Provisiones para retribuciones al personal

      - (141) Provisión para impuestos

      - (142) Provisión por otras responsabilidades

      - (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

      - (145) Provisión para actuaciones medioambientales

      - (146) Provisión para reestructuraciones

      - (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

      - (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

      - (4994) Provisión por contratos onerosos

    4. Gastos no deducibles
    5. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGLAS DE VALORACIÓN
    1. Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales

      3. - Regla general: precio de adquisición o coste de producción

      - El valor normal del mercado como regla especial de valoración

    3. Valoración de las transmisiones

      4. - Transmisiones onerosas

      - Transmisiones lucrativas. Donaciones

      - Transmisiones por permutas

      - Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

    4. Valoración de las operaciones societarias

      5. - Aportaciones no dinerarias

      - Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

      - Operaciones de fusión y escisión de empresas

      - Operaciones de canje por conversión

    5. Operaciones vinculadas

      6. - Conceptos Generales. Valor de mercado

      - Personas o entidades vinculadas

      - Obligaciones de documentación

      - Determinación del valor de mercado

      - Ajustes: primario, bilateral y secundario

      - Sociedades de profesionales

      - Procedimiento de comprobación

      - Régimen sancionador

    6. Otras reglas de valoración
    7. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
    8. Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES Y CUOTA INTEGRA
    1. Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Exenciones

      3. - Exenciones para evitar la doble imposición

      - Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

    3. Tipos de Gravamen

      4. - Tipos general y particulares

      - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

    4. Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución

      5. - Cuota íntegra

      - Reserva de nivelación

      - Liquidación a ingresar o a devolver

      - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

    UNIDAD DIDÁCTICA 7. DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
    1. Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
    2. Deducción para evitar la doble imposición internacional

      3. - Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

      - Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

    3. Bonificaciones

      4. - Introducción y cálculo de las bonificación

      - Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

      - Bonificaciones por servicios públicos locales

      - Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

    4. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

      5. - Normas comunes a las deducciones

      - Clases de deducciones

    UNIDAD DIDÁCTICA 8. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
    2. El índice de entidades
    3. Obligaciones contables

      4. - Contabilidad

      - Libros obligatorios

      - Diligenciado y legalización

      - Llevanza de la contabilidad

      - Conservación de libros

      - Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

      - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

      - Revalorizaciones contables voluntarias

    4. Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados

      5. - Retenciones e ingresos a cuenta

      - Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

    5. Declaración del Impuesto de Sociedades
    6. Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
    UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES
    1. Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
    2. Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente

      3. - Concepto y esquema liquidatorio

      - Apuntes contables

    3. Impuesto diferido

      4. - Concepto

      - Activos por diferencias temporarias deducibles

      - Pasivos por diferencias temporarias imponibles

    4. Compensación de bases imponibles negativas
    5. Variaciones del tipo impositivo
    6. Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
    7. Diferencias temporarias por combinación de negocios
    8. Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
    9. Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
    UNIDAD DIDÁCTICA 10. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
    1. Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
    2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

      3. - Ámbito de aplicación

      - Incompatibilidades

      - Bonificación

      - Régimen fiscal de los socios

    3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión

      4. - Ámbito de aplicación

      - Principales incentivos fiscales

    4. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero

      5. - Consideraciones Generales

      - Repaso a la norma contable

      - Gastos fiscalmente deducibles

      - Lease Back

    MÓDULO 2. DERECHO MERCANTIL

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. LAS SOCIEDADES MERCANTILES
    1. Concepto y características de las sociedades mercantiles
    2. El Empresario individual
    3. Normas reguladoras del Derecho Mercantil
    4. Clases de Sociedades por su objeto social

      5. - Sociedad civil

      - Sociedad Mercantil

    5. Contrato de Sociedad mercantil
    6. Constitución de la Sociedad
    7. Personalidad jurídica
    8. Nulidad de sociedades
    9. Nacionalidad de las sociedades
    10. Establecimientos mercantiles
    11. Aspectos fiscales y laborales de las sociedades mercantiles
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
    1. Aproximación a las Sociedades de responsabilidad limitada
    2. Requisitos de constitución
    3. Participaciones sociales
    4. Órganos sociales: Junta y Administradores
    5. Cuentas anuales
    6. Modificaciones sociales
    7. Modificaciones estructurales
    8. Separación y exclusión de socios
    9. Disolución, liquidación y extinción de la Sociedad
    10. Sociedad unipersonal (SLU)
    11. Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)
    12. Ejercicio resuelto: Sociedad de responsabilidad limitada
    UNIDAD DIDÁCTICA 3. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS
    1. Concepto y caracteres de las SA
    2. Denominación
    3. Capital social
    4. Domicilio y nacionalidad
    5. Página Web
    6. Constitución de la Sociedad
    7. Fundación
    8. Acciones
    9. Acciones propias
    10. Obligaciones
    11. Aumento de capital social

      12. - Tratamiento de la prima de emisión y el derecho de suscripción preferente

      - Procedimientos de ampliación de capital

    12. Reducción de capital social

      13. - Tipos de reducción de capital

    13. Operación acordeón
    14. Modificación de estatutos
    15. Cuentas anuales
    16. Órganos sociales: Junta General
    17. Órganos de administración
    18. Disolución
    19. Liquidación y extinción
    20. Sociedad unipersonal (SAU)
    21. Sociedad Anónima Europea
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. SOCIEDADES ESPECIALES
    1. Sociedad colectiva
    2. Sociedad comanditaria simple o comanditaria por acciones
    3. Comunidad de bienes
    4. Sociedad civil
    5. Agrupaciones de interés económico
    6. Uniones temporales de empresas (UTE)
    7. Instituciones de inversión colectiva y entidades de capital riesgo

      8. - Instituciones de inversión colectiva

      - Entidades de capital riesgo

    8. Sociedades laborales
    9. Fundaciones
    10. Sociedades profesionales
    11. Cooperativas
    12. Sociedades Anónimas Deportivas
    13. Otras

      14. - Asociación de cuentas en participación

      - Entidades de dinero electrónico

      - Empresas de servicios de inversión

      - Sociedades de garantía recíproca

      - Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario

      - Sociedades agrarias de transformación

    14. Emprendedores

      15. - Emprendedor de responsabilidad limitada

      - Sociedad limitada de formación sucesiva

      - Incentivos en materia fiscal y laboral

    UNIDAD DIDÁCTICA 5. REGISTRO MERCANTIL
    1. Aproximación al Registro Mercantil
    2. Organización y funciones

      3. - Organización

      - Funciones

    3. Principios de funcionamiento del Registro Mercantil
    4. Registro mercantil territorial y central
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO CONCURSAL
    1. Declaración de Concurso
    2. Legitimación para la declaración de Concurso
    3. Solicitud de concurso

      4. - Concurso voluntario

      - Concurso necesario

    4. Competencia judicial para conocer los concursos
    5. Auto de declaración de concurso
    6. Acumulación de concursos
    7. Administración concursal

      8. - Características de la administración concursal

      - Composición de la administración concursal

      - Nombramiento y aceptación de la administración concursal

      - Ejercicio de la administración concursal

      - Responsabilidad de los administración concursal

      - Informe de la administración concursal

    8. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona física
    9. Efectos de la declaración de concurso sobre el deudor persona jurídica
    10. Efectos de la declaración de concurso sobre los acreedores
    11. Masa activa
    12. Masa pasiva
    13. Convenio concursal
    14. Junta de acreedores
    15. Aprobación judicial del convenio
    16. Liquidación y pago a los acreedores

    MÓDULO 3. PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Y RÉGIMEN SANCIONADOR

    UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
    1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
    2. Aplicación de los tributos

      3. - Ámbito de aplicación y competencias

      - Derechos y garantías de los obligados tributarios

      - Información y asistencia a los obligados tributarios

      - Colaboración social en la aplicación de los tributos

      - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

    3. Normas sobre actuación y procedimiento tributario

      4. - Fases de los procedimientos tributarios

      - Potestades y funciones de comprobación e investigación

      - Notificaciones en materia tributaria

      - La Prueba

      - Liquidaciones tributarias

      - Documentación de las actuaciones

      - La denuncia

    4. La Agencia Estatal de Administración Tributaria
    UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
    2. Contenido de la gestión tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

      4. - Declaración Tributaria

      - Autoliquidaciones

      - La comunicación de datos

      - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

    4. Clases de procedimientos de gestión tributaria

      5. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

    5. datos

      6. - Procedimiento iniciado mediante declaración

      - Procedimiento de verificación de datos

      - Procedimiento de comprobación de valores

      - Procedimiento de comprobación limitada

      - Otros procedimientos

    6. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración
    UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN
    1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
    2. La inspección tributaria
    3. Iniciación del procedimiento de inspección

      4. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

      - Formas de inicio

      - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

      - Efectos del inicio del procedimiento inspector

      - Alcance de las actuaciones

    4. Tramitación del procedimiento de inspección

      5. - Plazo de las actuaciones inspectoras

      - Extensión del plazo

      - Lugar de las actuaciones inspectoras

      - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

      - Adopción de medidas cautelares

    5. Terminación del procedimiento de inspección

      6. - Trámite de audiencia previo

      - Las actas de inspección

      - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

    6. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
    7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección
    UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN
    1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
    2. La recaudación tributaria

      3. - Formas de recaudación de las deudas tributarias

      - Facultades de la recaudación tributaria

      - Derechos en el procedimiento de recaudación

    3. Extinción de las deudas tributarias

      4. - Formas de extinción de las deudas tributarias

      - Garantías de la deuda tributaria

      - Aplazamiento y fraccionamiento de pago

    4. La recaudación de los tributos en periodo voluntario

      5. - El pago voluntario extemporáneo

    5. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo

      6. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

      - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

      - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

      - El procedimiento de apremio

      - Motivos de oposición a la providencia de apremio

      - Recursos contra la providencia de apremio

      - Ejecución de garantías

      - Práctica del embargo de bienes y derechos

      - Terminación del procedimiento de apremio

      - Suspensión del procedimiento de apremio

    6. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

      7. - Procedimiento frente a los responsables

      - Procedimiento frente a los sucesores

    7. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación
    UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: La potestad sancionadora

      2. - Ámbito de aplicación

    2. La potestad sancionadora
    3. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

      4. - Infractores

      - Responsables

      - Sucesores

      - Responsabilidad tributaria

    4. Las infracciones tributarias

      5. - Clasificación de las infracciones

      - Calificación de las infracciones tributarias

    5. Las sanciones tributarias

      6. - Graduación de las sanciones

    6. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
    7. El procedimiento sancionador

      8. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones

      - Recursos contra las sanciones

    8. Extinción de la responsabilidad
    9. Delitos contra la Hacienda Pública
    10. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
    11. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II
    UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
    1. Introducción: potestad revisora
    2. Normas generales de la revisión en vía administrativa

      3. - Cómputo de plazo

      - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

    3. Recurso de reposición

      4. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado

      - Resolución

    4. Reclamación económico-administrativa

      5. - Disposiciones generales

      - Suspensión del acto impugnado

      - Procedimiento económico administrativo

    5. Procedimientos especiales de revisión

      6. - Revisión de actos nulos de pleno derecho

      - Declaración de lesividad

      - Revocación

      - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

      - Rectificación de errores

    6. Recurso contencioso administrativo
    7. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria

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