- Competencias normativas de las comunidades autónomas de Régimen Común en el IRPF

- Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en la gestión del IRPF

- Participación de las comunidades autónomas y ciudades con estatuto de autonomía en las campañas de la renta

- Delimitación positiva del hecho imponible

- Delimitación negativa del hecho imponible

- Contribuyente en el IRPF

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español

- Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma

- Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero

- La unidad familiar en el IRPF

- Tributación individual y opción por tributación conjunta

- Características generales de la tributación conjunta

- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

- Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

- Devengo y período impositivo

- Reglas generales de tributación en los períodos impositivos inferiores al año natural

- Imputación temporal

- Rendimientos estimados

- Operaciones vinculadas

- Concepto

- Supuestos que no constituyen rendimientos del trabajo en especie

- Rendimientos del trabajo en especie exentos

- Cómputo de los rendimientos del trabajo en especie

- Regla general

- Reglas especiales

- Rendimientos estimados del capital inmobiliario

- Rendimientos del capital inmobiliario y operaciones vinculadas

- Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda

- Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular en el tiempo

- Rendimientos obtenidos por la participación en fondos propios de cualquier tipo de entidad

- Rendimientos procedentes de la cesión a terceros de capitales propios

- Rendimientos procedentes de operaciones de capitalización y de contratos de seguro de vida o invalidez

- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y profesionales

- Distinción entre rendimientos de actividades empresariales y no empresariales

- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio personal al patrimonio empresarial o profesional: afectación

- Traspaso de elementos patrimoniales del patrimonio empresarial o profesional al patrimonio personal

- Transmisión de elementos patrimoniales afectos

- Criterio general: principio del devengo

- Criterios especiales de imputación

- Otros criterios especiales de imputación fiscal contenidos en el reglamento de IRPF

- Otros criterios de imputación fiscal propuestos por el contribuyente

- Supuestos especiales de integración de rentas pendientes de imputación

- Prestaciones de trabajo entre miembros de la misma unidad familiar

- Cesiones de bienes o derechos entre miembros de la misma unidad familiar

- Particularidades en las actividades acogidas al método de estimación objetiva

- Ingresos íntegros computables

- Gastos fiscalmente deducibles

- Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles

- Libertad de amortización para inversiones generadoras de empleo

- Libertad de amortización para inversiones de escaso valor

- Amortización acelerada de elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible

- Pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores

- Amortización acelerada de elementos patrimoniales objeto de reinversión

- Rendimientos con período de generación superior a dos años u obtenidos de forma notoriamente irregular

- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

- Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión

- Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas

- Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas

- Fase 1ª: determinación del rendimiento neto previo

- Fase 2ª. Determinación del rendimiento neto minorado

- Fase 3ª: determinación del rendimiento neto de módulos

- Fase 4ª: determinación del rendimiento neto de la actividad

- Fase 5ª: determinación del rendimiento neto reducido de la actividad

- Requisitos de la imputación de rentas inmobiliarias

- Determinación del importe de la renta imputable

- Supuesto especial: derechos reales de aprovechamiento por turno sobre bienes inmuebles

- Individualización de las rentas inmobiliarias

- Declaración de las rentas inmobiliarias imputadas e identificación de los inmuebles productores de las mismas

- Ámbito de aplicación del régimen de atribución de rentas

- Entidades en régimen de atribución de rentas

- Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta

- Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución

- Declaración de las rentas atribuidas

- Obligaciones tributarias de las entidades en régimen de atribución de rentas

- Ámbito de aplicación y requisitos generales

- Contenido y momento de la imputación

- Medidas para evitar la doble imposición

- Supuesto especial: entidades residentes de países o territorios calificados como paraísos fiscales

- Obligaciones formales específicas derivadas del régimen de transparencia fiscal internacional

- Concepto y ámbito de aplicación

- Contenido y momento de la imputación

- Medidas para evitar la doble imposición

- Concepto

- Renta imputable

- Régimen transitorio

- Derivadas de transmisiones onerosas o lucrativas

- No derivadas de transmisiones de elementos patrimoniales

- Integración y compensación de rentas en la base imponible general

- Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro

- Reducción por tributación conjunta

- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social

- Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad

- Reducciones por aportaciones a patrimonios protegidos de personas con discapacidad

- Reducciones por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

- Reducción por cuotas de afiliación y aportaciones a los partidos políticos

- Reducciones por aportaciones a la mutualidad de previsión social a prima fija de deportistas profesionales y de alto nivel

- Determinación de la base liquidable general

- Determinación de la base liquidable general sometida a gravamen

- Cuantía

- Incremento del mínimo del contribuyente por edad

- Condiciones de aplicación

- Cuestiones generales

- Requisitos de los descendientes

- Cuantías aplicables

- Cuestiones generales y requisitos exigibles

- Cuantías

- Condiciones de aplicación

- Mínimo por discapacidad del contribuyente

- Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes

- Cuantías aplicables

- Gravamen estatal y gravamen autonómico

- Aplicación del mínimo personal y familiar

- Gravamen estatal

- Gravamen autonómico

- Gravamen de la base liquidable general

- Gravamen de la base liquidable

- Anualidades por alimentos a favor de los hijos

- Rentas exentas con progresividad

- Supuestos especiales de concurrencia de rentas

- Adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual

- Construcción o ampliación de la vivienda

- Obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual por razones de discapacidad

- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

- Deducciones por donativos

- Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

- Deducción por actuaciones para la protección y difusión del patrimonio histórico español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados patrimonio mundial

- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa

- Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva

- Deducción por cuenta ahorro-empresa

- Deducción por obras de mejora en la vivienda

- Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero

- Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas

- Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplicación del régimen de transparencia fiscal internacional

- Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imagen

- Compensación fiscal por percepción de determinados rendimientos del capital mobiliario con período de generación superior a dos años en el 2012

- Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados

- Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente

- Errores u omisiones en perjuicio de la administración

- Base imponible

- Cuota tributaria

- Deducciones

- Devengo

- Obligaciones formales, de retención y de ingreso a cuenta

- Entidades en régimen de atribución de rentas

- Opción para contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea

- Viviendas ubicadas en territorio español que son utilizadas por sus propietarios no residentes

- Sujeción al IVA

- Operaciones no sujetas a IVA

- Autoconsumo externo

- Autoconsumo interno

- Exenciones sanitarias

- Exenciones educativas

- Exenciones sociales, culturales y deportivas

- Exenciones financieras

- Exenciones inmobiliarias

- Exenciones de las entregas de bienes

- Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes

- Exenciones de determinadas prestaciones de transporte

- Exenciones relativas a las importaciones

- Exenciones relativas a las exportaciones

- Exenciones relativas a los transportes internacionales

- Operaciones asimiladas a las exportaciones

- Entregas de bienes sin transporte

- Entregas de bienes con transporte

- Entregas de bienes a bordo de un buque, un avión o un tren

- Entregas de bienes a través de los sistemas de distribución

- Localización de las entregas de las entregas de bienes inmuebles

- Regla general

- Disposiciones especiales

- La repercusión del Impuesto

- Obligación de pago

- Devoluciones

- Descuentos y bonificaciones posteriores a la operación

- Resolución de operaciones y modificaciones del precio pactado

- Impago de la contraprestación

- Tipo general

- Tipos reducidos

- Disposiciones especiales

- Consideraciones generales

- Momento de aplicación de los nuevos tipos (reglas generales y especiales)

- Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de pagos anticipados

- Aplicación de los nuevos tipos en las rectificaciones de operaciones

- Aplicación de los nuevos tipos en las devoluciones de mercancías

- Aplicación de los nuevos tipos en los supuestos de descuentos por pronto pago

- Los nuevos tipos en las operaciones con la Administración pública

- Obligaciones formales: Facturación y contabilidad

- Nacimiento, alcance y ejercicio del derecho a deducir

- Condiciones para ejercer el derecho a deducir: Requisitos subjetivos y formales

- Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción

- Caducidad del derecho a deducir

- Aplicación de la regla de prorrata

- Regularización de las deducciones (bienes de inversión)

- La rectificación de las deducciones

- Procedimiento general

- El régimen de devolución mensual

- La devolución de IVA soportado en otros Estados miembros

- Otras devoluciones

- Facturación

- Libros Registro / Contabilidad

- Ámbito de aplicación del régimen simplificado

- Renuncia al régimen simplificado

- Contenido del régimen simplificado

- Determinación del importe a ingresar o a devolver

- Esquema de liquidación

- Circunstancias extraordinarias

- Actividades de temporada

- Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales

- Obligaciones formales

- Gestión del Impuesto

- Definiciones

- Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores

- Régimen especial de ventas en subastas públicas

- Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal

- Exención del impuesto

- Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales

- Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica

- Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica

- Introducción y normativa aplicable

- Naturaleza

- Ámbito de aplicación espacial

- El hecho imponible: regla general y especial

- Atribución de rentas

- Contribuyentes con personalidad jurídica

- Contribuyentes sin personalidad jurídica

- Obligación personal de contribuir

- Residencia y domicilio fiscal

- Entidades plenamente exentas

- Entidades parcialmente exentas

- Periodo impositivo

- Devengo del impuesto

- Base Imponible

- Métodos de determinación de la Base Imponible

- Relaciones entre fiscalidad y contabilidad

- Esquema de liquidación del Impuesto de Sociedades. Caso práctico

- Regla General: principio del devengo y de correlación de ingresos y gastos

- Criterios de imputación temporal distintos de los anteriores

- Principio de inscripción contable

- Errores contables. Consecuencia fiscal de la contabilidad de ingresos y gastos en ejercicios distintos al devengo

- Operaciones a plazos o con precio aplazado

- Recuperación del valor/reversión del deterioro

- Provisiones no aplicadas a su finalidad

- Compensación de Bases

- Limitaciones

- Periodo impositivo inferior al año

- Base Imponible negativa no compensable

- Las normas contables en materia de amortizaciones

- La norma fiscal

- Diferencias entre la amortización contable y fiscal

- Aspectos básicos de las amortizaciones

- Amortización lineal según las tablas oficialmente aprobadas

- Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización

- Amortización según números dígitos

- Plan de amortización formulado por el contribuyente y aprobado por la administración

- Depreciación justificada por el sujeto pasivo

- Condiciones generales

- Libertad de amortización para todas las empresas

- Libertad de amortización para empresas de reducida dimensión.

- Repaso histórico a la libertad de amortización sujeta a incremento y/o mantenimiento de plantilla

- Amortización tras la actualización de balances

- Pérdidas por deterioro de valor de créditos por insolvencias de deudores

- Pérdidas por deterioro de valor de las existencias

- Pérdidas por deterioro de valor del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e inmovilizado intangible incluido el fondo de comercio

- Pérdidas por deterioro de valor de valores negociables

- (140) Provisiones para retribuciones al personal

- (141) Provisión para impuestos

- (142) Provisión por otras responsabilidades

- (143) Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del Inmovilizado

- (145) Provisión para actuaciones medioambientales

- (146) Provisión para reestructuraciones

- (147) Provisiones por transacciones con pagos basados en Instrumento de patrimonio

- (499) Provisiones para otras operaciones comerciales

- (4994) Provisión por contratos onerosos

- Regla general: precio de adquisición o coste de producción

- El valor normal del mercado como regla especial de valoración

- Transmisiones onerosas

- Transmisiones lucrativas. Donaciones

- Transmisiones por permutas

- Transmisiones onerosas: operaciones a plazos

- Aportaciones no dinerarias

- Transmisión de elementos a los socios por distintas causas

- Operaciones de fusión y escisión de empresas

- Operaciones de canje por conversión

- Conceptos Generales. Valor de mercado

- Personas o entidades vinculadas

- Obligaciones de documentación

- Determinación del valor de mercado

- Ajustes: primario, bilateral y secundario

- Sociedades de profesionales

- Procedimiento de comprobación

- Régimen sancionador

- Exenciones para evitar la doble imposición

- Exenciones de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente

- Tipos general y particulares

- Tipos de gravamen para entidades de nueva creación

- Cuota íntegra

- Reserva de nivelación

- Liquidación a ingresar o a devolver

- Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades

- Doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados

- Doble imposición internacional económica: por dividendos y participaciones en beneficios

- Introducción y cálculo de las bonificación

- Bonificaciones por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla

- Bonificaciones por servicios públicos locales

- Bonificaciones a entidades dedicadas a arrendamientos de viviendas

- Normas comunes a las deducciones

- Clases de deducciones

- Contabilidad

- Libros obligatorios

- Diligenciado y legalización

- Llevanza de la contabilidad

- Conservación de libros

- Comprobación e investigación por parte de la Administración Tributaria

- Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas

- Revalorizaciones contables voluntarias

- Retenciones e ingresos a cuenta

- Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

- Concepto y esquema liquidatorio

- Apuntes contables

- Concepto

- Activos por diferencias temporarias deducibles

- Pasivos por diferencias temporarias imponibles

- Ámbito de aplicación

- Incompatibilidades

- Bonificación

- Régimen fiscal de los socios

- Ámbito de aplicación

- Principales incentivos fiscales

- Consideraciones Generales

- Repaso a la norma contable

- Gastos fiscalmente deducibles

- Lease Back